arqueo de caja

arqueo de caja gy Dcadlyjaggcr cbenpanR I g, 2016 3 pagos ARQUEO DE CAJA Es una técnica contable anticipada, mediante el cual comprobamos si el dinero existente en caja es conforme o no; para lo cual efectuamos un recuento de dinero y de los elementos que lo conforman (vales, recibos, tickets, etc) La finalidad principal es la de constatar el movimiento del dinero y la determinación de su saldo, de esta forma evitamos los fraudes y los malos manejos, cuidando su integridad. El arqueo de caja se realiza en cualquier momento y puede ser efectuado por el

Contador, Administrador Gerente o cual uier otra persona que tenga capacidad de hacerlo de acuerdo a En ocasiones se pue obse tratamiento de éstas ser a favor o en cont cuantía de los mismos. ors te faltantes, el ntabilización de la El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por lo tanto el S SWipe page Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques, recibos o vales.

Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente. Esta operación es realizada a diario por el cajero. Los ejecutivos o personal asignados a ello, suelen efectuar arqueos de caja en fechas no previstas por el Cajero. Es frecuente que en los arqueos de caja aparezcan faltantes o sobrantes, con respecto a la cuenta control. Estas diferencias se contabilizan generalmente en una diwsionaria de caja. Se le cargan los faltantes como pérdidas y se abonan los sobrantes como ingresos.

Si no se subsanan estas diferencias, al cierre del mes, la uenta Caja y bancos se deberá cancelar contra «Pérdidas y Ganancias» Ejemplo de Arqueo de Caja La empresa «Don Rulo», siendo las 3:00 p. m. del lunes 28 de enero del 2013, practica un Arque al Sr. Cajero; encontrándose lo siguiente: Fondo Fijo Ventas del día según boletas y facturas Cobranzas del día TOTAL INGRESOS S’. 3,000. 00 S/. 15,600. oo 620. 00 S/. 19,220. 00 Composición: S/. 3,00000 TARJETAS DE CREDITO Vouchers tarjetas de créditos visa Vouchers tarjetas de crédito Master Card Vouchers tarjetas de crédito American Express FACTURAS, BOLETAS DE VENTA Y TICKETS

Compras Boletas- varias Compras Facturas varias Vales temporales, debidamente autorizados Cheques a la orden de la empresa DEPOSITOS EN BANCOS DEPOSITO EN BANCO DE CREDITO EN S/. DEPOSITO EN BANCO CONTINENTAL EN USD 600 x 2. 55 1,000 x 2. 54 DINERO EN EFECTIVO Billetes de SL 200. 00 x O Billetes de S,’ 100. 00 x 1 Billetes de SL 20. 00 x 4 Billetes de S/. 10. 00 x 5 Monedas de SL 5. 00 x 12 Monedas de S/. 1. 00 x 20 Monedas de S/. 0. 50 x 10 Monedas de S/. 0. 20 x 4 Monedas de 0. 10 x 2 Monedas de SL 0. 05 x O 31_1f3 Monedas de S/. 0. 01 xo