PRACTICAS CONTROL DEL EFECTIVO CAJA Y BANCO

Instituto Universitario de Tecnología de Administración Industrial- IOTA El control del efectivo. Caja y Banco. Ejercicio: La empresa TERACA, cierra su ejercicio anual el 30 de junio. El 10 de mayo del 2015 establece un fondo de caja chica por Bs. 40. 000, para lo cual gira cheque nro. 130 por esa cantidad. El 31 de mayo de 2015 el fondo está integrado de la siguiente manera: Concepto Monto en Bs Billetes y monedas (una vez finalizado el 4. 710,00 Comprobante de pag 1 6. 600,00 or6 qu Comprobante de pago por refrigerios Asamblea de accionistas 20/5/15) 12. 40,00 Comprobante de pago por viáticos al motorizado. (29/5/15) 6. 350,00 Se requiere conocer: a. Cuál es el saldo actual del fondo de caja chica. b. Si la Gerencia decide reembolsar cuando los gastos alcancen el 60% del fondo . cuál sería el monto del reembolso.? internas establecen que a través de este fondo sólo podrá erogarse conceptos de gastos relacionados al Dpto. de ventas: comisiones, adelantos, transporte, gasolina, mantenimiento equipos, mantenimiento vehículo, etc.

El 30 de julio del mismo ño se realiza un arqueo al fondo y se determina que está integrado de la siguiente manera: (una vez finalizado el arqueo 30/7/14) 15. 810,00 Viaticas y transporte para vendedores (20/2/14) 36. 600,00 Mantenimiento maquinaria de producción del área de fabrica (30/3/14) 42. 340,00 Comprobante de pago por viáticos al motorizado del Dpto de Ventas. (17/4/14) Comisiones a vendedores /30/6/14) 40 000,00 Mantenimiento vehículos(30/7/14) 18. 900,00 a.

Se requiere que usted, prepare la reposición del fondo de Caja hica, prepare y registre los asientos contables de los gastos de caja chica, todo ello al 30 de julio 2014. La Gerencia ha dispuesto el cheque nro. 1901. b. Después de una revisió decide incrementarlo en un 15%. Elabore los asient que correspondan. desprende del mismo (una vez finalizado el arqueo 2. 000,00 Comprobante de gastos para papelería y cartón 7. 000,00 Mantenimiento equipo arreglos papel 8. 000,00 Comprobante de pago por viáticos al motorizado Comprobante de gastos para arreglos florales 1. 80,oo a. Cuál es el saldo actual de la caja chica . Qué monto corresponde a la reposición del fondo c. El arqueo arroja sobrante o faltante. Cuánto? d. Cuál es la posible explicación de esta diferencia.? Prepare los asientos contables que correspondan a la reposición del fondo. 31_1f6 diferencia.? La conciliación bancaria Ejercicio. Con la información que se suministra a continuación elabore la conciliación bancaria, para el mes de mayo del año en curso. Use los dos métodos explicados en clase.

Elabore los asientos contables correspondientes y las comunicaciones al Banco, de ser ecesario. Libro Banco de la Empresa Concepto. Debe Haber Saldo saldo inicial al 1/5 50. 000 Ch. Nro. 3 38. 000 Ch. Nro. 4 inicial al 1/2 20. 000 Ch. Nro. 210 120 Ch. Nro. 21 1 1 so NO. Ch. devuelto Nro. 212 Ch. Nro. 213 Dpto. Nro. 001 1000 Dpto. Nro. 002 1750 Dpto. Nro. 003 800 ND. Gasto Bancario 8 2043 73. 000 Cheque nro. 328 11 ,750 Cheque nro. 329 26. 200 Cheque nro. 331 22. 650 Cheque nro. 335 31 . ooo Cheque nro. 332 25. 000 N D. Cheque devuelto 2 Depósito nro. 2044 95. 650 Depósito nro. 2045 101. 100